Zawód doradcy podatkowego związany jest nie tylko z pewnymi przywilejami, lecz także z obowiązkami, które zostały nałożone na doradców na mocy ustawy.
Oprócz prestiżu związanego z wykonywaniem tego fachu, doradca podatkowy musi też spełniać szereg wymogów narzuconych na niego ustawą z dnia 5 lipca 1996 roku o doradztwie podatkowym (Dz.U. z 1996 roku, nr 102, pozycja 475). Zgodnie z jej zapisami, doradca podatkowy posiada obowiązek:
- archiwizowania przez okres pięciu lat kopii sporządzanych na piśmie wystąpień, opinii w imieniu inkasentów, płatników, podatników i osób trzecich posiadających zaległości podatkowe , jak również i następców prawnych podatników, płatników lub inkasentów, w sprawach należności podatkowych, jak też udzielonych im porad
- wykonywać polecenia KRDP
- kierowania się tylko dobrem klienta
- przestrzegania zasad etyki zawodowej
- dochowywania tajemnicy zawodowej - musi on zachować w tajemnicy wszystkie fakty i informacje, o których dowiedział się w związku z wykonywaniem zawodu, także podczas składania zeznań przed prokuraturą lub policją
- ubezpieczenia się od odpowiedzialności cywilnej za szkody wyrządzone przy wykonywaniu czynności doradztwa podatkowego, a konsekwencją niewywiązania się z tego obowiązku jest skreślenie z listy doradców
- śledzenia zmian prawnych, jak również aktualnej literatury, prasy i orzecznictwa w zakresie prawa podatkowego i finansów
- umieszczania na każdym jednym piśmie, sporządzanym w związku z wykonywaniem doradztwa podatkowego,swoich danych, t.j nazwa firmy, pod jaką doradztwo to jest wykonywane, podpis oraz nr wpisu na listę doradców podatkowych, miejsce wykonywania usług doradczych
- płacenia składki członkowskiej z tytułu przynależności do korporacji zawodowej
- podnoszenia swoich kwalifikacji
- poinformowania KRDP o wszelkich zmianach danych objętych wpisem na listę doradców